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請注意﹕  

 我每個星期主持四個現場的電台財務問答節目,閣下可在以下時間收聽,並致電詢問財務問題﹕

(1) 逢星期二太平洋時間早上8時至9(紐約時間早上11-12),可在紐約AM1480電台http://www.nyam1480.com/網站收聽「理財天地」問答節目。

(2) 逢星期三晚上太平洋時間八8時至10時,可在三藩市AM 1450電台www.kestradio.com 網址即時收聽「生財有道」理財問答節目,直播室熱線電話號碼是415-431-8255,傳真號碼是1-415-946-3377

(3)逢星期二及四下午太平洋時間6時至7時,可在三藩市AM 1400電台收聽本人為「星島中文電台」主持的「生財有道」問答節目,可在http://www.chineseradio.com/   即時收聽,熱線電話是650-808-8000。

(4)逢星期四晚上太平洋時間8至10時,可在洛杉機AM1430電台www.am1430.net  網站即時收聽「理財天地」問答節目,直播室熱線電話號碼是520-1430(洛杉機聽眾)323-520-1430,傳真號碼是626-844-2928



本人除了這個「理財天地」網站外,亦有與財務無關的

「談天地」部落格,歡迎 點擊這裡 到該網站瀏覽。




2/10/2017 出「現金糧」是計時炸彈

 許多餐館業人士喜歡出「現金糧」,即將部份工資以現金支付,有時是員工主動要求,也有更多時候是餐館老板提出這樣做,目的是要減少稅款 -- 不單是雇主要為員工付出的社會安全稅、失業保險稅和因工受傷保費等,員工也減少要保稅的收入,表面是一家便宜兩家著,其實是個極不聰明的做法。

第一個問題,是隱瞞收入和逃稅乃屬不合法的行為。美國稅制是基於「自發性」,即國稅局不告訴您應報稅的收入金額,而是由納稅人自行申報,但這不等于政府讓您喜歡報多少便多少,故意漏報收入是犯法行為,一旦被被發覺便可能會被起訴。

其次,少報收入讓您和雇主減少社會安全稅,但將來退休金也相應減少。此外,當您要購買房子,申請貸款時候收入太少,貸款金額也減少。萬一您要申請失業金或傷殘賠償,由於您的收入少報了,得到的金額也會減少。

奉勸各位老板和員工,寧可按稅法辦事,不要冒險出「現金糧」,既放棄了一些本來可以得到的福利,更一旦被揭發時相當麻煩。


2/13/2017 自僱者如何參加社安制度?

打工的人士,僱主必須在你的薪金中扣除7.65%社安稅和Medicare醫療稅,僱主亦要同樣為你付7.65%稅金,即共要繳納15.3%稅金。2017年每$1300的收入便可取得一個社安工作點,每年最多可以取得4個工作點。將來擁有40個工作點,62歲或以上便可以得到社安退休金,65歲便可取得Medicare醫療咭。

自僱的人士,沒有僱主扣起社安稅,他們如何參與社會安全退休制度,將來退休後得到退休金和醫療咭呢? 自僱的人士都一樣要繳納社會安全稅的,只不過他們繳交的不稱為社安稅,而是稱為自僱稅(self-employment tax),他們在扣除開支之後的淨自僱收入,是要取92.35%來計算自僱稅,稅率是15.3%,亦即是打工人士社安稅稅率的一倍,原因是自僱人士既是僱主,亦是僱員。

打工人士只要$1300薪金便可取得一個工作點,但自僱人士由於收入的7.65%無需繳納自僱稅,所以他需要賺$1408才能得到一個工作點,比打工的人士多出一百元。將來自僱人士的退休金計算方法,與打工人士是一樣的。


2/14/2017 「家居護理」收入稅例

白咭醫療福利包括「家居護理」服務,稱為In Home Supportive Service或簡稱為IHSSHome Care,乃是由政府出錢聘請護理人員到家中照顧有需要的人。不少華人被聘用當家居護理,他們一部份是照顧自己家人,例如:照顧父母、子女、兄弟姊妹等。有些被照顧的人是與護理人員同住,好像是父母與女兒同住,父母領取家居護理服務,女兒成為護理人員,以家居護理員身份提供護理服務。

照顧同住者的護理收入,一般都是記錄在W-2稅表,收入要報在稅表上,與一般普通收入無異。可是,假如接受護理者乃與護理人員同住,報稅時該收入便無需當為收入。 這些護理人員報稅時要如何處理呢?既然有W-2,當然要填上稅表第七行(1040報稅表),但亦在1040報稅表第二十一行「其他收入」(Other Income)放入同等金錢的負數,去抵銷上面第七行放入的收入。

由於這類收入已經不算作收入,是不包括在領取低收入抵稅額(Earned Income Tax Credit)的收入之內。

 

2/15/2017 子女有收入是否要報稅?

 家中子女在24歲以下,在大學就讀,暑假和週末打工賺到一筆收入,假定是$5,000,他是否需要報稅?父母是否可以繼續將該子女在報稅時作為「受撫養人」(dependent)?

假如該學生在過去一年起碼5個月是全時間學生,不論他的收入多高,只要他不是負擔自己的生活費超過一半,父母是可以在報稅時以他作為「受撫養人」。

假如子女的收入是放在W-2表格,他$5000的收入是低於他$6,300的「標準扣稅額」(standard deduction),便無需要付收入稅,假如W-2表格上顯示僱主曾從工資中扣起預繳稅,便需要報稅才能取回這些預繳稅。但假如你決定放棄取回預繳稅,則不報稅也沒有所謂。

可是,假如這些收入是放在1099-MISC表格上,便是自僱收入,雖然無需繳交收入稅,但要為社安退休和醫療福利付「自僱稅」(self-employmenht tax),所以他是一定要報稅的。

 

2/16/2017 學生學費與稅務優惠

 大學生多數會收到學校寄來的1098-T表格,在報稅時有什麼作用呢?

1098-T表格最主要的目的,是記錄了大學在去年收取的學費與雜費,通常是放在表格第一項,有些大學放在第二項。此外,表格上也記錄了學生在去年獲得的獎學金(scholarship)和助學金(grant),兩者加起來的總數放在表格第五項。

請注意兩個稅例:(1)學生繳付的學費、雜費、書本電腦等費用,假如超過獎助學的金額,便有可能讓父母用來取得抵稅或扣稅金額的。假如子女是父母的「受撫養人」(dependent),父母報稅時可以取得最高$2,500的「美國機會抵稅額」。(2)假如獎助學金的金額超過學費等費用,超出的金額便成為學生的收入。但由於學生有$6,300「標準扣稅額」(standard deduction),只要學生收入(包括這些超額的獎助學金和其他收入)不超過這個扣稅額,便無需繳納收入稅,甚至不需要報稅。

由於大學學費可能用來取得稅務優惠,報稅時一定要將1098-T表格交給報稅師處理。


2/17/2017 出售自住房屋要報稅嗎?

 稅例容許業主出售自住房屋時享受每人25萬增值免稅,而且在沒有贈值稅的情況下無需申報。可是,稅例亦規定,假如出售房屋的價錢超過25萬,負責交收(escrow)的機構便要發出1099-S表格,假如你收到1099-S表格,即使全部增值都免稅,亦要在報稅時使用Schedule D申報出售自住房屋,只不過在表格上利用增值免稅額去抵銷增值收入,結果是無需繳稅。同時,這項交易亦都要放入8949號報稅表;假如你使用報稅軟件或由報稅師代你報稅,這些表格都會為你填妥。

假如這間房屋是在海外,例如新移民的朋友,在移民前作為自住物業,移民前沒有出售,現在決定出售,是否要繳稅與報稅呢?假如移民前住在這間房屋,移民後3年內將房屋出售,依然符合每人25萬增值免稅的優惠。假如增值金額不超過免稅額,便在報稅時無需申報,因為出售海外物業是一定不會收到1099-S表格的,稅例規定,凡是沒有收到1099-S表格,而增值沒有超過免稅額的話,是無需要在報稅表上申報的。

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給華人家庭有關人壽保險的建議

許多人聽到「人壽保險」便害怕,可能因為忌諱,亦有些人是怕被保險經紀糾纏;其實如果家中有未有獨立經濟能力的家人(如孩子),人壽保險是非常重要的工具 (點擊進入閱讀

利用「指數交易所基金」去投資股票

投資第一個決定是自己的資產分配(Asset Allocation),就是股票與債券之間的比率,這個比率乃是按自己對投資風險承受的能力和意願。過去即使您已經訂下自己的分配比率,也不妨計算一下該比率是否仍然符合自己的需要。分析比率時要將全部投資資金(包括退休帳戶)都計算在內。(點擊進入閱讀

加州新例避免遺追收(Estate Recovery

加州去年通過SB833提案,其中對白卡遺產追收(estate recovery)作了重大修改,讓大多數擁有自住房屋的白卡使用者,在離世後房屋不會被政府要求賣出售去歸還醫療費用或養老院費用。(點擊進入閱讀

加州房屋避免認證新方法

2016年之前,要後人將來繼承房產而無需通過法庭認證(probate)手續,只有三個途徑,一是與子女以Joint Tenancy(生死契)方式擁有,二是以「終生居住契約」(Life Estate Deed)擁有,三是設立可撤銷的生前信託(living trust)。 (點擊進入閱讀)

贈與(GIFTING)基本法

美國由於有遺產稅(Estate Tax),故對國民將資產轉移或贈與他人有限制,超過限額的贈與便要付贈與稅,稅率與遺產稅稅率相同。以下為您講解與贈與有關的稅例。(點擊進入閱讀)

社安退休金規則重大改變

國會最近決定將社安退休制度作重大的修改,令有些之前有利的策略不能被採用。以下為你逐一解釋。 (點擊進入閱讀)

權具名注意事項

購買房地產,產權的具名方式是一項不可避免的決定,但大多數人都不大清楚各種產權擁有方式的分別,本文為您詳細講解。 (點擊進入閱讀)

「倒轉貸款」(Reverse Mortgage)適合你嗎?

一些六十二歲以上的業主,在很多年前購入的房屋,目前可能已經完全或差不多付清房屋貸款,房屋的價值也上升了不少。在這個情況下,他們已經擁有不少房屋的淨值。 (點擊進入閱讀)

如何填寫709

作超過$14,000贈予時,要避免禮物稅(gift tax),便要向國稅局遞交709稅表。這個表格不容易填,要會計師代勞要花好幾百元。我寫了一份指示,教你如何自己填寫。 (點擊進入閱讀)

家居護理(IHSS)特別稅例

政府有一種福利,稱為「家居護理」(In Home Supportive Service或簡稱為IHSS),是讓有資格領取「白卡」(Medi•Cal)的長者或殘障人士,假如需要在家中被人照顧,便由政府出錢聘請護理人員到家中照顧,照顧時間長短視乎需要而定  (點擊進入閱讀)

業主與租客

投資出租物業,其中一個頭痛的問題就是業主與租客之間的關係。業主若出租房屋給予一位不良及時常欠租的租客,這當然令人十分頭痛。相反來說,若租客向一位不合理或不負責任的業主租房子,亦會是十分麻煩。  (點擊進入閱讀)

估計可得多少大學教育經濟援助

大學教育費用日益增加,令家長負擔加重,大多數家庭都要申請經濟援助。怎樣知道自己會獲得多少經濟援助呢? (點擊進入閱讀)