角聲網上電台
[ 第一號主機 ]
[ 第二號主機 ]
[ 每週理財節目 ]
[ 理財分半鐘 ]
主頁 節目重溫 理財文章 其他文章 精明消費 資源推介 教牧理財 林修榮簡介
搜索
 
電子郵箱﹕
money@cchc.org
novel
「書中短短的真人真事, 串成一幅愛的圖畫, 讓我看到人間依然有情有愛。」(一讀者)本書由中信出版, 不到一年已印第九版,可在 ccmbookroom.org 訂購

 

   



請注意﹕  

 我每個星期主持四個現場的電台財務問答節目,閣下可在以下時間收聽,並致電詢問財務問題﹕

(1) 逢星期二太平洋時間早上8時至9(紐約時間早上11-12),可在紐約AM1480電台http://www.nyam1480.com/網站收聽「理財天地」問答節目。

(2) 逢星期三晚上太平洋時間八8時至10時,可在三藩市AM 1450電台www.kestradio.com 網址即時收聽「生財有道」理財問答節目,直播室熱線電話號碼是415-431-8255,傳真號碼是1-415-946-3377

(3)逢星期二及四下午太平洋時間6時至7時,可在三藩市AM 1400電台收聽本人為「星島中文電台」主持的「生財有道」問答節目,可在http://www.chineseradio.com/   即時收聽,熱線電話是650-808-8000。

(4)逢星期四晚上太平洋時間8至10時,可在洛杉機AM1430電台www.am1430.net  網站即時收聽「理財天地」問答節目,直播室熱線電話號碼是520-1430(洛杉機聽眾)323-520-1430,傳真號碼是626-844-2928



本人除了這個「理財天地」網站外,亦有與財務無關的

「談天地」部落格,歡迎 點擊這裡 到該網站瀏覽。




3/20/2017 動用401-K帳戶資金

 假如有特別的需要,要動用公司的401-K退休帳戶內的資金,有什麼最佳的方法?

第一個方法是將帳戶資金作「困境提取」(hardship withdrawal),只要您提取的理由獲公司接受,一般都可以將儲蓄提取。可是,由於這些資金以前未繳稅,所以所有提取的金額都要成為收入,加在報稅表上課稅。此外,假如您在59歲半以下,還要付10%罰金給國稅局,另加州稅局的罰金,這個罰金沒有「首次買屋」或「支付大學教育費用」的豁免。提取還有一個弊處,是六個月內不能存放新的資金,已經提取的資金也不能補回去。

第二個方法是將帳戶資金借出,由於沒有作提取,所以這個方法沒有稅金和罰金,通常是比較好的辦法。每一個401-K退休計劃都有借貸規則,規定可以借貸的金額、利率和歸還時間。要特別小心的,是萬一離開雇主時仍然未全部歸還,全部未歸還的餘款有可能當為提取金額,便要付稅金和罰金。


3/21/2017海外工作的稅務優惠

 近年不少美國永久居民或公民返回東南亞定居和工作,海外工作在稅務上有什麼要注意的事項呢?

長期居住在海外,工作或做生意的淨收入都有免稅額,稱為「海外收入豁免額」(Foreign Earned Income Exclusion) 2016年豁免金額是每個人$101,300, 今年增加至$102,100,即一對夫婦一同在海外居住和工作,兩個人每年共有20萬海外收入免繳聯邦收入稅。

要取得這個優惠,通常納稅人要連續12個月在海外居住起碼330天,或有其他長期居住外國的有力證明。即使符合資格,甚至沒有任何收入稅,納稅人也一樣要報稅,並利用2555號稅表去申領這個稅務優惠。假如納稅人在美國有其他收入,例如﹕租金、利息、投資的資金增值等,都不能利用「海外收入抵稅額」去豁免。

住在海外的人士,報稅期限比一般人遲兩個月,即在615日前寄交報稅表便可以了。

 

3/22/2017 納稅人倡議者

如果您跟國稅局(IRS)有爭議,您認為國稅局對您不公平,或者沒有作出正確的處理,您如何作投訴去試圖討回公道呢?

國稅局內有一個獨立的組織,名為「納稅人倡議者」(Taxpayer Advocate),或可翻譯為「納稅人代言者」,作用是以一個公正的處理手法,去為納稅人解決他們與國稅局之間的爭議或糾紛。當納稅人向這個部門求助時,它的代表會仔細研究整個事情,並在稅例許範圍內提供解決的方案。一向國稅局給人的印象都是很無情和很嚴厲,這個部門卻可以幫助納稅人去應付國稅局。

這個組織每年都向國會提交一份報告,去評估國稅局的服務素質,和納稅人遇到的難題。這個報告經常指責國稅局處理手法有問題,要求國稅局進行內部調查,並提出改善方案。

當然是假如您需要「納稅人倡議者」部門為您服務,可致電1-877-777-4778。 此外,很多州的稅務局都有類似的組織。

 

3/23/2017 兩用物業稅務常識

一位讀者擁有商住兩用(Mix Use)物業﹐即1店鋪加2個住宅單位,店鋪自己做小生意用,一個住宅單位出租,自己住另一單位超過2年,但屋契(Grant Deed)上只有丈夫一人名字,將來賣屋能否享用夫婦兩人合共50萬的增值免稅額﹖

稅例規定,夫婦兩人即使只有一人在屋契上具名,也可以享用夫婦共50萬元增值免稅額,但必須符合以下全部條件﹕(1)夫婦當年將會共同報稅;(2)夫婦均已經在賣屋前五年內以該物業為主要住宅起碼兩年;(3)夫婦均未有在過去兩年內享用該免稅優惠。

但這個物業只有一個單位是屬於自住,其餘店鋪及另一住宅單位都非自住,賣出物業產生之資金增值,只有屬於自住的那部份可以用上述的免稅額免除,其餘屬於非自住的資金增值都不能免稅,連同折舊(Depreciation)那部份都要繳稅,但可考慮利用稅例1031條款交換去延稅。計算每一個單位的增值時,需按面積比例計算。


3/24/2017留意起碼提取規則

 退休儲蓄(包括401-K, IRA等帳戶),在工作的時候可以幫助減少要課稅的收入,但除非是ROTH IRAROTH 401-K儲蓄,這些金額在帳戶持有人70歲半之後,都要開始作提取。第一次提取必須在70歲半之後的那一年四月一日前, 所以假如是在2017年達到70歲半,便要1841日前作第一次提取。但您亦要在18年為71歲作第二次提取,要避免在18年作兩次提取,您可以選擇在17年作第一次提取。

國稅局有限定最低提取金額,每年大約是4%左右,假如有多個IRA帳戶,並不需要在每一個帳戶提取4%,只要在任何IRA帳戶作提取便可以了。

假如以前工作時的401-K帳戶依然被保留,即沒有轉到IRA帳戶,那便要在401-KIRA帳戶各自作起碼提取,即不能用IRA帳戶去滿足401-K帳戶的起碼提取。

這些稅例長者們都要留意,萬一忘記了作起碼提取是會有50%罰金,即假如忘記了作一千元起碼提取,便要付$500罰金。


3/27/2017 照顧家人獲得社安工作點

有些長者從來沒有出外工作,但希望賺取收入去取得社會安全工作點,讓將來有退休金及Medicare醫療福利。他們可能在家照顧孫兒,然後由子女付出工資,長者亦每年為收入報稅和繳交社會安全與醫療福利稅。十年過後,長者已經獲得40個工作點,於是向社會安全局申請退休福利,可是卻被拒絕,原因是他不是真正工作,只是為了賺取社安工作點而工作,這種情況在過去曾出現多次。

長者是否不能照顧家人賺取收入而得到社安工作點呢?這些長者被拒絕後,我都建議他們上訴,因為幾年前曾經有上訴得直的案例,社會安全局法官判決長者照顧家人亦屬於正當工作,賺取的收入照樣可以獲得工作點。本人手上有這份判決書,上面詳細列出判決的法理依據。此後其他長者上訴都可用同一上訴理由,每次都能夠順利過關。

因此,我覺得這是長者獲得社會安全福利的一個可行途徑,假如在批核方面遇到阻滯的朋友,歡迎與本人聯絡.

****************************************************************

申報海外財務資產

為甚麼突然間美國政府要國民申報海外資產?答:海外財務資產需要申報,是政府一向的規定,只不過沒有嚴厲執行而已。幾年前美國與瑞士達成協議,瑞士政府將美國人的帳戶資料提供美國政府,之後香港和中國都這樣做。 (點擊進入閱讀

給華人家庭有關人壽保險的建議

許多人聽到「人壽保險」便害怕,可能因為忌諱,亦有些人是怕被保險經紀糾纏;其實如果家中有未有獨立經濟能力的家人(如孩子),人壽保險是非常重要的工具 (點擊進入閱讀

利用「指數交易所基金」去投資股票

投資第一個決定是自己的資產分配(Asset Allocation),就是股票與債券之間的比率,這個比率乃是按自己對投資風險承受的能力和意願。過去即使您已經訂下自己的分配比率,也不妨計算一下該比率是否仍然符合自己的需要。分析比率時要將全部投資資金(包括退休帳戶)都計算在內。(點擊進入閱讀

加州新例避免遺追收(Estate Recovery

加州去年通過SB833提案,其中對白卡遺產追收(estate recovery)作了重大修改,讓大多數擁有自住房屋的白卡使用者,在離世後房屋不會被政府要求賣出售去歸還醫療費用或養老院費用。(點擊進入閱讀

加州房屋避免認證新方法

2016年之前,要後人將來繼承房產而無需通過法庭認證(probate)手續,只有三個途徑,一是與子女以Joint Tenancy(生死契)方式擁有,二是以「終生居住契約」(Life Estate Deed)擁有,三是設立可撤銷的生前信託(living trust)。 (點擊進入閱讀)

贈與(GIFTING)基本法

美國由於有遺產稅(Estate Tax),故對國民將資產轉移或贈與他人有限制,超過限額的贈與便要付贈與稅,稅率與遺產稅稅率相同。以下為您講解與贈與有關的稅例。(點擊進入閱讀)

社安退休金規則重大改變

國會最近決定將社安退休制度作重大的修改,令有些之前有利的策略不能被採用。以下為你逐一解釋。 (點擊進入閱讀)

權具名注意事項

購買房地產,產權的具名方式是一項不可避免的決定,但大多數人都不大清楚各種產權擁有方式的分別,本文為您詳細講解。 (點擊進入閱讀)

「倒轉貸款」(Reverse Mortgage)適合你嗎?

一些六十二歲以上的業主,在很多年前購入的房屋,目前可能已經完全或差不多付清房屋貸款,房屋的價值也上升了不少。在這個情況下,他們已經擁有不少房屋的淨值。 (點擊進入閱讀)

如何填寫709

作超過$14,000贈予時,要避免禮物稅(gift tax),便要向國稅局遞交709稅表。這個表格不容易填,要會計師代勞要花好幾百元。我寫了一份指示,教你如何自己填寫。 (點擊進入閱讀)

家居護理(IHSS)特別稅例

政府有一種福利,稱為「家居護理」(In Home Supportive Service或簡稱為IHSS),是讓有資格領取「白卡」(Medi•Cal)的長者或殘障人士,假如需要在家中被人照顧,便由政府出錢聘請護理人員到家中照顧,照顧時間長短視乎需要而定  (點擊進入閱讀)

業主與租客

投資出租物業,其中一個頭痛的問題就是業主與租客之間的關係。業主若出租房屋給予一位不良及時常欠租的租客,這當然令人十分頭痛。相反來說,若租客向一位不合理或不負責任的業主租房子,亦會是十分麻煩。  (點擊進入閱讀)

估計可得多少大學教育經濟援助

大學教育費用日益增加,令家長負擔加重,大多數家庭都要申請經濟援助。怎樣知道自己會獲得多少經濟援助呢? (點擊進入閱讀)